קצבה מזכה - קצבה הנובעת מכספים שהופקדו לחיסכון פנסיוני וקיבלו הטבות מס בשלב ההפקדה (שכיר/עצמאי).
קצבה מוכרת - קצבה הנובעת מכספים שהופקדו ללא הטבת מס או מכספים שכבר מוסו בעבר.
חשוב לציין שכספים שהופקדו כקצבה מוכרת, ניתן למשוך אותם כסכום חד פעמי בהתאם לתיקון 190.
תנאי המשיכה יהיו:
- גיל 60 ומעלה
- קצבה פנסיונית מינימלית בגובה 5,306 ₪ (נכון לשנת 2026).
- מס רווח הון – 15% נומינלי
ההבחנה בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת היא לא רק הגדרה טכנית, אלא כלי תכנון מס משמעותי בפרישה