רבים חושבים שברגע שיצאו לפנסיה, ביצעו קיבוע זכויות והתחילו לקבל קצבה – הסתיים תכנון המס שלהם.
לא תמיד.
פורשים שמקבלים קצבה חייבת במס ובמקביל מחזיקים כסף פנוי, עשויים במקרים מסוימים ליהנות מהטבת מס נוספת באמצעות הפקדה לקופת גמל לקצבה.
איך זה יכול להיות?
פקודת מס הכנסה מאפשרת, בכפוף לתנאים ולתקרות הקבועות בחוק, לקבל הטבות מס בגין הפקדות לקצבה.
המשמעות היא שגם אדם שכבר פרש ומקבל קצבה יכול במקרים מסוימים להפקיד כסף לקופת גמל וליהנות מהטבת מס כנגד הכנסה חייבת.
לדוגמה, פורש המקבל קצבה גבוהה ומשלם עליה מס עשוי, בהתאם לנתוניו, לקבל הטבת מס של אלפי שקלים בשנה בעקבות הפקדה מתאימה.
וזה בדיוק המקום שבו נדרש תכנון.
גובה ההפקדה שכדאי לבצע והטבת המס שניתן לקבל תלויים בין היתר בגובה הקצבה, ההכנסות הנוספות, מדרגת המס, קיבוע הזכויות והנתונים האישיים של הפורש.
לכן לא נכון להסתכל רק על השאלה "כמה אפשר להפקיד", אלא על השאלה החשובה יותר:
כמה נכון להפקיד במקרה שלי ומה תהיה הטבת המס בפועל?