מה זה “קיבוע זכויות?”

תחשבו על זה כעל חשבון פטור ממס במס הכנסה – שממנו אפשר “למשוך” הטבות מס על פנסיה, היוון קצבה ופיצויים.

הבעיה? אם לא משתמשים בו נכון – הוא פשוט הולך לאיבוד.

"אז כמה כסף יש בבנק הזה"?

החישוב נעשה כך: קצבה המזכה × אחוז הפטור × מקדם ההיוון (180) = שווי ההון הפטור

9,430 * 57.5% * 180 = 976,005 ₪ נכון לשנת 2026.

חשוב לציין שגובה הפטור יגדל בשנת 2027 ל – 62.5% ובשנת 2028 ל – 67% שזה המקסימום.

אז אחרי שהבנו כמה גובה הפטור במס הכנסה, איך משתמשים בו?

ניתן להשתמש בפטור על:

• קצבה פנסיונית
• היוון קצבה
• כספי פיצויים

לא צריך לבחור אחד מבין השלושה, אלא ניתן לשלב ביניהם כל אחד לפי צרכיו.

לכן תכנון נכון של קיבוע זכויות יכול לשנות משמעותית את הפנסיה לאורך שנים